Инструкция для самозанятых. Обо всем в одной статье

В этой инструкции вся информация для самозанятых. Кратко, детально, просто. Я сам самозанятый, и решил поделиться всем, что знаю.

Что значит — быть самозанятым, кто им может быть, виды деятельности. Кто такое самозанятый. Как стать. Что такое чек, как и когда его выдавать. Когда платить налоги. И другое, всё в этой статье.

Некоторые вопросы расписаны на сайте более подробно, и их Вы можете найти в меню слева. А, если Вы со смартфона, то откройте меню. В этой инструкции эти вопросы тоже есть, но описаны чуть короче.

Итак, содержание инструкции:

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это любой человек, который зарегистрировался в налоговой в качестве самозанятого. Самозанятым может стать действительно любой, хоть генеральный директор какого-нибудь ООО. Надо просто зарегистрироваться в этом статусе в налоговой. То есть можно совмещать самозанятость с обычной работой. При этом за доходы по самозанятости налог платится отдельно — 4%, либо 6%.

К слову, в законах нет понятия "самозанятый", это обиходное понятие. В законах же это налогоплательщик налога на профессиональный доход. И главный закон для самозанятых —  Федеральный Закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Не пугайтесь слова "эксперимент", это вполне нормальный и действующий закон.

Кто может стать самозанятым

Во-первых, в каких регионах России можно стать самозанятым:

Москва, Санкт-Петербург, Московская, Калужская, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский край, Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Республика Башкортостан, Республика Татарстан.

Если Вы живете в другом регионе, то Вам нужно узнать, есть ли у Вас региональный закон для самозанятых.

Во-вторых, в вышеуказанном Федеральном законе не перечисляются виды деятельности для самозанятых. Там перечисляется, кто не может быть самозанятым. Итак, Вы не можете стать самозанятым, если:

• Вы перепродаете товары или имущественные права. Но, если Вы продаете имущество, которое использовали для личных или домашних нужд, то можете это делать как самозанятый. Также, если Вы продаете товары собственного производства (ручные поделки, мед, овощи, фрукты и т.д.), то тоже можете быть самозанятым;
• у Вас есть работники с трудовым договором;
• Вы заработаете за год больше 2,4 млн. рублей;
• Вы продаете подакцизные товары и товары, которые нужно маркировать;
• Вы добываете и реализуете полезные ископаемые;
• Вы занимаетесь предпринимательством в интересах другого лица;
• Вы — курьер, и передаете платежи за доставку другому лицу. Вы можете быть самозанятым курьером, но только, если будете работать на себя;
• у Вас есть другой специальный налоговый режим;
• Ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц.

Все остальные могут стать самозанятыми.

Здесь добавлю, что ИП тоже может стать самозанятым.

Также, в законе перечислено, какие Ваши доходы не будут облагаться налогом по самозанятости:

• зарплата. То есть, если Вы работаете на обычной работе и ещё при этом стали самозанятым (да, так можно), то с Вашей зарплаты будет платиться налог как и обычно. А в качестве самозанятого Вы будете платить налоги только за те доходы, которые получили как самозанятый;
• продажа квартиры, дома или машины (недвижимости и транспорта). Здесь снова, если Вы как самозанятый получаете доход, то этот налог Вы платите только за этот доход. За продажу Вашего имущества Вы данный налог не платите;
• передача имущественных прав на недвижимость. Здесь исключение — сдача квартиры. Если Вы сдаете квартиру, Вы в любом случае должны платить какой-то налог. И здесь Вы можете зарегистрироваться самозанятым, и сдавать квартиру как самозанятый;
• доходы государственных и муниципальных служащих;
• продажа личного имущества;
• продажа долей в уставном капитале, продажа паев, ценных бумаг, производных финансовых инструментов;
• от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
• за работы по гражданско-правовому договору, но при условии, что заказчик — это Ваш работодатель, или он был работодателем меньше 2-х лет назад;
• от уступки (переуступки) прав требований;
• в натуральной форме;
• от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Как стать самозанятым

Самый простой и популярный способ — через мобильное приложение "Мой налог". Это приложение налоговой службы, а не стороннее. Ему можно доверять.

Нужно просто установить приложение на смартфон и пройти простую регистрацию. Там ничего сложного нет, поэтому не ищите в интернете особую инструкцию.

Понадобится паспорт и ИНН. Если не знаете ИНН, то его можно узнать на сайте налоговой по ссылке service.nalog.ru/inn.do.

Регистрация проходит за считанные минуты. При этом можно в любой момент перестать быть самозанятым, хоть сразу же. Ничего платить не придется, никакую декларацию подавать не надо.

Поэтому, просто устанавливайте приложение "Мой налог" и регистрируйтесь.

Что такое "Мой налог"

Это приложение налоговой для самозанятых.

Через это приложение самозанятый информирует налоговую о каждой продаже. Для этого нужно просто создать чек на нужную сумму. Затем информация улетает в налоговую.

Таким образом, налоговая узнаёт о всех Ваших доходах в качестве самозанятого. И автоматически считает Вам налог.

У приложения 2 главные функции:

1. Проинформировать налоговую о доходах.
2. Выдать заказчику чек.

Сколько платить налога

Налог — 4%, если Вам оплатило физическое лицо.

Налог — 6%, если Вам оплатило юридическое лицо (ИП, ООО).

Но сейчас налог меньше. Сейчас, если Вы зарегистрируетесь до конца 2021 года, у Вас в приложении "Мой налог" будет 10 000 бонусов. И до конца 2021, пока у Вас не потратятся эти бонусы, Ваш налог будет 3% и 4%.

Как получать оплату

Оплату за Ваши услуги или продажи Вы можете получать хоть куда: на руки наличкой, на карту, на электронные деньги. Налоговая этого не видит. В приложение "Мой налог" деньги не поступают.

Ваша задача — самостоятельно оповещать налоговую о доходах. Для этого Вы в приложении "Мой налог" должны создавать чеки.

Что такое чек самозанятого

Чек выглядит так:

Информации в чеке совсем немного. Этот чек самозанятый должен передавать клиенту (заказчику или покупателю). Чек создается в приложении "Мой налог".

Как создать чек

Чек создается легко и быстро в приложении "Мой налог". Только не ищите кнопку "Создать чек". Чек создается по кнопке "Новая продажа":

После нажатия на эту кнопку можно будет ввести название услуги и цену. Также, можно поменять дату.

Относитесь к созданию каждого чека серьезно. При создании чека информация о нем сразу же улетает в налоговую, и за этот чек нужно будет платить налог.

Когда создавать чек

Закон обязует Вас почти во всех случаях создавать чек сразу же в момент расчета. Здесь неважно платят Вам наличкой или переводом.

Еще в законе сказано, что при других формах безналичного расчета чек нужно передать до 9-ого числа следующего месяца. Но многим ли это подходит?

Обычно чек нужно выдать сразу же, как получили деньги.

Чек, кстати, нужно передать клиенту обязательно.

Как передать чек клиенту

Закон предоставляет Вам 4 способа:

• на абонентский номер (СМС);
• на электронную почту;
• по QR-коду;
• на бумаге.

По этому пункту я написал отдельную короткую статью "Как выдать чек — я разобрался".

Когда платить налог

На то, чтобы заплатить самый первый налог у Вас есть больше месяца. Легче объяснить на примере. Например, Вы стали самозанятым в августе, тогда первый налог нужно заплатить до 25 октября. В срок до 12 октября Вам придет оповещение в "Мой налог" о том, сколько платить налога.

Последующие налоги нужно платить до 25 числа каждого месяца. То есть налог за октябрь нужно заплатить до 25 ноября.

Здесь есть нюанс, если Вы стали самозанятым и перестали в один месяц. Например, если это в августе, то налог надо заплатить до 25 сентября. Конечно, если Вы успели что-то заработать.

Кстати, если сумма налога менее 100 рублей, то уведомление на уплату не придет. Если в следующем, или каком-то другом месяце сумма налога превысит 100 рублей, то тот неоплаченный налог с ней просто суммируется.

Задавайте вопросы в комментариях, подскажу, отвечу.